不動産売却と購入を同時に行う際の税金対策！賢く節税する方法を解説
不動産売却と購入を同時に行う際の税金対策！賢く節税する方法を解説
不動産売却と購入を同時に行うことは、人生における大きな決断です。
新しい住まいへの期待とともに、気になるのは税金のことではないでしょうか。
売却と購入を同時に行う場合、それぞれの段階で様々な税金が発生します。
適切な知識を身につけ、賢く節税することで、スムーズかつ安心して売却と購入を進めることができます。
この記事では、不動産売却と購入を同時に行う際の税金対策について、わかりやすく解説していきます。
□不動産売却と購入で発生する税金の種類
不動産売却と購入では、それぞれ異なる種類の税金が発生します。
それぞれの税金の仕組みを理解することで、適切な税金対策を立てることができます。
1:売却時にかかる税金
売却時には、以下の税金が発生します。
・印紙税
売買契約書に記載する売買代金に応じて課税されます。
例えば、売買代金が1,000万円超5,000万円以下の場合は、印紙税は1万円となります。
・登録免許税
住宅ローンの抵当権を抹消する際に発生します。
抵当権の抹消登記の際に、不動産の価格に応じて課税されます。
・所得税、住民税、復興特別所得税
譲渡所得に対して課税されます。
譲渡所得とは、売却価格から取得価格と売却にかかった費用を差し引いた金額です。
譲渡所得税の税率は、所有期間によって異なります。
所有期間が5年以下の場合は39.63%、5年を超える場合は20.315%となります。
2:購入時にかかる税金
購入時には、以下の税金が発生します。
・印紙税
売買契約書と住宅ローン契約書に記載する金額に応じて課税されます。
売買契約書の売買代金が1,000万円超5,000万円以下の場合は、印紙税は1万円となります。
・登録免許税
所有権移転登記の際に発生します。
不動産の価格に応じて課税されます。
・不動産取得税
一定の要件を満たす住宅を購入する場合、軽減措置が適用されることがあります。
不動産取得税は、固定資産税評価額に基づいて計算されます。
新築住宅や中古住宅の購入時に課税されます。
□賢く節税するための軽減措置
不動産売却と購入を同時に行う際には、税金の軽減措置を活用することで、税負担を軽減することができます。
代表的な軽減措置には、以下のようなものがあります。
1:買換え特例
売却した不動産の価格よりも高い価格で新しい住居を購入した場合、譲渡所得の課税を次回の売却時まで繰り延べることができる制度です。
買換え特例を利用することで、売却時に発生する税金を支払わずに済む場合があります。
ただし、買換え特例は、住宅ローン減税や居住用財産の譲渡所得の3,000万円の特別控除との併用はできません。
2譲渡損失の損益通算
売却した不動産で譲渡損失が発生した場合、他の所得と損益通算することができます。
譲渡損失を他の所得と相殺することで、税負担を軽減することができます。
3:住宅ローン減税
住宅ローン減税は、住宅ローン残高に応じて、所得税から控除される制度です。
住宅ローン残高4,000万円を上限に、住宅ローン残高の1%が10年間所得税から控除されます。
ただし、買換え特例や譲渡損失の損益通算との併用はできません。
□まとめ
不動産売却と購入を同時に行う際には、売却時と購入時のそれぞれで発生する税金の種類と、それぞれの計算方法を理解することが重要です。
また、買換え特例、譲渡損失の損益通算、住宅ローン減税といった軽減措置を活用することで、税負担を軽減することができます。
税金対策は、専門知識が必要となるため、不動産会社や税理士などの専門家に相談しながら進めることをおすすめします。
適切な知識を身につけ、賢く税金対策を行うことで、安心して不動産売却と購入を進めることができます。
